出口一年内退税可以不备案 -百学财经

什么是出口退税？

　　出口退税是指对出口的货物或服务按照一定比例退还企业缴纳的进口环节增值税、消费税、关税等税款的一种政策措施。其目的在于缓解中国制造企业的金钱压力及提高出口竞争力。而根据相关规定，出口企业可在货物出口并完成结汇手续后，根据货物出口所支付的税款，向国家主管税务机关申请办理出口退税。

出口退税需要备案吗？

　　在过去，根据我国海关的规定，所有申请出口退税的企业都需要提供报关单、委托加工合同及出口货物运输单据等相关证明材料到国家税务机关进行备案，但是随着中国近年来对企业减负的政策以及技术手段的提高，国家税务总局已经于2016年起，全面实行自助退税申报，进行自主管理的改革。这就是说，出口企业只需要在境内设立的退税专用账户内提供申报信息即可，不再需要提交所谓的"备案材料"。

出口退税自助申报应如何操作

　　如今，出口退税自助申报主要有两种方式: 第一种是采用手工填写电子信息表格的形式，将退税申报信息提交到税务机关; 第二种是通过"企税易"、"海关通"、"税虎"等多种税务软件平台，提交退税申报信息。具体操作步骤如下：

　　1. 登陆到网上自助申报平台，填写进出口情况，信息包括：出口合同号、合同金额、合同签订日、报关单号、申报单号等;

　　2. 在平台上填写退税申报信息，更新货物、加工内容以及运输方式等;

　　3. 在平台上生成申报汇总、变更汇总及申报材料清单等单证，向主管税务机关申报出口退税业务;

　　4. 按照国家税务局的要求，提供税务报表、发票、转账凭证等相关资料。

出口退税中容易出现的问题

　　在自助申报过程中，由于政策、格式、信息等诸多因素，企业出现以下问题不在少数：

　　1. 合同缺失或内容不全。企业在制作出口合同时应该注意合同格式的规范性及条款的全面性，合同金额及合同签订时间与报关单出口日期要相符合，这些信息要在提交申报资料时同时提供；

　　2.产品税则代码选择不当。出口企业需要对每个产品进行清晰的分类，以正确划分所处的税则代码，保证实际退税金额与税率的一致性；

　　3.操作时间有限制。企业在完成出口退税申报后，需注意办理结汇手续的时间限制问题，超过限定时间政策上就无法获得退税了；

　　4.对税务法规的不熟悉。出口退税涉及到税法知识，企业在自助申报之前要首先了解不同国家的税种、税率以及各类优惠政策，确保不违规，符合相关法规要求。

如何避免出口退税纠纷

　　经常有企业因为退税纠纷而产生经济损失，为避免这种情况的发生，企业可以从以下几个角度着手：

　　1.良好的纳税记录。企业要注意财务管理，遵照财务规则进行账目记录，按期缴纳税款，避免出现退税问题；

　　2.加强企业文化建设。企业要加强员工教育，提高安全意识，规范经营行为，增强企业的法律意识及风险意识；

　　3.与税务机关保持紧密沟通。企业要与税务机关沟通，及时了解政策变化，与税务机关保持良好合作关系，同时积极配合税务机关巡查，避免纳税时间过短或收支不合规；

　　4.在退税申报过程中仔细核对信息。企业在自助申报时，要认真核对各种信息，确保无误，减少错误率。

结语

　　通常情况下，出口退税需要企业进行备案，但现如今国家税务总局在促进行业快速发展的同时，也大力推行了自助退税申报政策，以此提高税收管理效率及降低各类商品和服务的成本，使出口企业更加便利和高效地进行交易业务。同时，企业要时刻注意政策的更新，努力提高自身的法律意识以应对政策的不断调整，确保合法的退税权益。